De UBO en het UBO register: Hoe zat het ook alweer?

UBO-identificatie

Niet iedereen wil als UBO worden geïdentificeerd. Criminelen maken bijvoorbeeld juist bewust gebruik van de ondoorzichtigheid van vennootschapsvormen om hun identiteit en het werkelijke doel van de organisatie te verbergen. De reden hiervoor kan simpelweg ouderwetse belastingontduiking zijn, maar het kan ook zijn om te voorkomen dat de autoriteiten criminaliteit, zoals het witwassen van geld of omkoping en corruptie, opsporen. Erger nog: het kan een dekmantel zijn voor terroristische activiteiten.

Wat de reden ook is, jij wilt als organisatie voldoen aan de wetgeving, maar bovenal de reputatie beschermen en risico’s inperken. Word je als bedrijf in verband gebracht met criminaliteit, corruptie of witwassen? Dan loopt jouw reputatie gevaar en blijven klanten misschien wel weg en willen businesspartners niet meer samenwerken.

Structuren begrijpen door data

Het identificeren van een UBO en blootleggen vancriminele activiteiten bijzakenpartners is dus naast de wettelijke verplichtingen ook noodzakelijk voor het beschermen van je organisatie. Een volledige UBO structuur uitdiepen is echter geen makkelijke klus. In onze paper “UBO-structuren begrijpen” helpen we je de complexiteiten van juridische beneficial ownership-structuren beter te begrijpen. Ook geeft het inzicht in hoe data en analytics de snelheid en nauwkeurigheid van UBO-identificatie kunnen verbeteren én hoe je als organisatie profiteert van verbeterd kennismanagement om resources beschikbaar te stellen voor andere doelen.

Het artikel gaat verder onder het whitepaper

Hoe staat het met het UBO register?

Vanaf 11 oktober 2020 zijn alle informatieplichtigen verplicht om via het online platform elk document bij te voegen dat aantoont dat de informatie met betrekking tot een uiteindelijke begunstigde adequaat, nauwkeurig en actueel is.

Wie moeten UBO’s inschrijven?

De Wet somt verschillende categorieën van uiteindelijke begunstigden op volgens de juridische entiteit waaraan ze verbonden zijn. In de Wet wordt een onderscheid gemaakt tussen drie soorten juridische entiteiten, namelijk vennootschappen, (internationale) vzw’s en stichtingen en trusts en andere juridische entiteiten die vergelijkbaar zijn met trusts.

Worden beschouwd als uiteindelijke begunstigden in het geval van vennootschappen:

• • De natuurlijke perso(o)n(en) die rechtstreeks of onrechtstreeks een toereikend percentage van de stemrechten of van het eigendomsbelang in deze vennootschap houdt/houden, met inbegrip van het houden van aandelen aan toonder;
  • Een door een natuurlijke persoon gehouden belang van meer dan vijfentwintig procent van de stemrechten of van meer dan vijfentwintig procent van de aandelen of het kapitaal van de vennootschap, geldt als een indicatie van een toereikend.
  • De natuurlijke perso(o)n(en) die zeggenschap heeft/hebben over deze vennootschap via andere middelen (bv. Aandeelhoudersovereenkomst, het recht om de leden van de raad van bestuur te benoemen, vetorecht).
  • De natuurlijke persoon of personen die behoort/behoren tot het hoger leidinggevend personeel.

Worden beschouwd als uiteindelijke begunstigden in het geval van (internationale) vzw’s en stichtingen:

• • • de leden van de raad van bestuur;
    • de personen die gemachtigd zijn de vereniging te vertegenwoordigen;
    • de personen belast met het dagelijks bestuur van de (internationale) vereniging of stichting;
    • de stichters van een stichting;
    • de natuurlijke personen of, wanneer deze personen nog niet werden aangeduid, de categorie van natuurlijke personen in wier hoofdzakelijk belang de (internationale) vereniging zonder winstoogmerk of stichting werd opgericht of werkzaam is;
    • elke andere natuurlijke persoon die via andere middelen uiteindelijke zeggenschap over de (internationale) vereniging of stichting uitoefent.

Worden beschouwd als uiteindelijke begunstigden in het geval van trusts, fiducieën en andere juridische constructies die daarmee vergelijkbaar zijn:

• • • de oprichter;
    • fiduciebeheerder(s) of trustee(s);
    • de eventuele protector;
    • de begunstigden, of wanneer de personen die de begunstigden van de fiducie of van de trust zijn, nog niet werden aangeduid, de categorie van personen in wier hoofdzakelijk belang de fiducie of de trust werd opgericht of werkzaam is;
    • elke andere natuurlijke persoon die wegens het feit dat hij directe of indirecte eigenaar is of via andere middelen, uiteindelijke zeggenschap over de fiducie of de trust uitoefent.

UBO over de grens is andere koek

Dit is de stand van zaken voor België. Maar een UBO stopt niet bij de landsgrens. Wanneer je zaken doet met een organisatie in het buitenland, zal je de UBO-gegevens moeten opvragen uit een internationaal register. Dus hoe zit het met de rest van de landen?

De implementatie van de richtlijnen verloopt in ieder land in een ander ritme en daarnaast mag een land zelfstandig beslissingen nemen rondom de inrichting van hun lokale UBO register. Zij bepalen dus of een register bijvoorbeeld openbaar of besloten is en welke informatie hierin verwerkt wordt.

Doe je internationaal zaken, dan zit je dus met de volgende uitdagingen:

• • • • UBO registers zijn nog niet in elk land volledig operationeel
      • De registers bevatten in elk land andere informatie
      • Landen bepalen zelf wie wel en wie geen toegang heeft tot het register
      • UBO registers in verschillende landen zijn voorlopig nog niet aan elkaar gekoppeld

Zoals je ziet heeft het UBO register in elk land een eigen duiding en status. Doe jij zaken met een organisatie over de grens? Dan is het heel waarschijnlijk dat hier andere regels gelden voor UBO’s en is het de vraag of de informatie uit het bijbehorende register makkelijk te raadplegen is. Ben jij op zoek naar een aanpak om internationale UBO’s kan achterhalen? Lees dan onze paper “Grensoverschrijdende aanpak om de internationale UBO te achterhalen”.