Risque de crédit
Toute organisation qui accorde des délais de paiement est, pour ainsi dire, exposée au risque de crédit. En identifiant les risques à temps et en les gérant de manière active, vous évitez les mauvaises surprises financières et protégez votre trésorerie, votre rentabilité et la continuité de votre activité.
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Qu’est-ce que le risque de crédit ?
Le risque de crédit est le risque qu’un client, un fournisseur ou une autre relation commerciale ne respecte pas ses obligations financières, ou ne les respecte pas dans les délais prévus. Une organisation peut ainsi être confrontée à des retards de paiement, voire à une perte financière totale lorsque les factures impayées ne sont finalement jamais réglées.
Pour les organisations qui accordent des délais de paiement – par exemple en fournissant des biens ou des services avec paiement différé – le risque de crédit est une réalité quotidienne. Plus le fichier clients est important et les montants restant dus élevés, plus la gestion active de ce risque devient essentielle.
Pour les organisations qui accordent des délais de paiement – par exemple en fournissant des biens ou des services avec paiement différé – le risque de crédit est une réalité quotidienne. Plus le fichier clients est important et les montants restant dus élevés, plus la gestion active de ce risque devient essentielle.
Une bonne politique de gestion du risque de crédit aide les organisations à :
- limiter les pertes financières ;
- prendre de meilleures décisions commerciales ;
- établir des relations clients saines ;
- assurer la continuité de l’organisation.
Quels sont les différents types de risque de crédit ?
Tous les risques de crédit ne sont pas identiques. Selon la relation commerciale et la situation, ils peuvent revêtir différentes formes.
⇨ Risque débiteur
Le risque débiteur est la forme de risque de crédit la plus courante. Il survient lorsqu’un client paie ses factures en retard ou ne les règle pas du tout, ce qui entraîne une hausse des créances en souffrance, des frais de recouvrement supplémentaires et des tensions de trésorerie.
Pour les organisations qui accordent régulièrement des délais de paiement, il s’agit souvent du principal risque financier.
⇨ Risque fournisseur
Les fournisseurs peuvent eux aussi représenter un risque de crédit. Lorsqu’un fournisseur important connaît de graves difficultés financières ou fait faillite, cela peut entraîner des problèmes d’approvisionnement, des interruptions de production ou une hausse des coûts d’achat.
C’est pourquoi le risque fournisseur est de plus en plus pris en compte dans la gestion des risques liés à la chaîne d’approvisionnement.
Découvrez ici la plateforme Supplier Risk Intelligence d’Altares.
⇨ Risque de concentration
Un risque de concentration apparaît lorsqu’une part importante du chiffre d’affaires dépend d’un seul client, d’un nombre limité de clients ou d’un secteur spécifique.
Même si chacun de vos clients est solvable, un ralentissement économique dans le secteur auquel appartient l’essentiel de votre clientèle peut avoir de lourdes répercussions sur votre organisation.
En diversifiant suffisamment votre portefeuille de clients, vous réduisez ce risque.
⇨ Risque pays
Faire des affaires à l’international expose à des risques supplémentaires. L’instabilité politique, les récessions économiques, les fluctuations de change ou les évolutions de la législation peuvent empêcher des clients ou fournisseurs étrangers de respecter leurs obligations.
C’est pourquoi le risque pays doit être pleinement pris en compte lorsque la gestion du crédit s’inscrit dans un contexte international.
Lisez notre article de blog pour mieux maîtriser les risques de crédit internationaux.
Comment mesurer le risque de crédit ?
Le risque de crédit ne se résume pas à un seul chiffre. Pour obtenir une vision complète du niveau de risque, les organisations combinent différentes sources de données et plusieurs indicateurs.
Score de crédit
Le score de crédit permet d’évaluer rapidement le risque de défaut de paiement d’une entreprise.
Il repose sur des données historiques et des modèles prédictifs.
En savoir plus : Score de crédit.
Et aussi Rating & Scores D&B et D&B Paydex®.
Rapport de crédit
Un rapport de crédit rassemble les informations sur lesquelles repose une évaluation du risque de crédit.
Il comprend notamment :
- les données de l’entreprise ;
- les données financières ;
- le comportement de paiement ;
- la structure du groupe ;
- les actes juridiques ;
- les scores de crédit ;
- les évaluations du risque.
Lisez aussi : Rapport de crédit.
Solvabilité
La solvabilité d’une entreprise reflète sa capacité à respecter ses obligations financières.
Elle constitue l’un des principaux indicateurs utilisés dans la gestion du risque de crédit.
En savoir plus : Solvabilité.
Comportement de paiement
Les organisations qui paient systématiquement en retard présentent généralement un risque de crédit plus élevé que celles qui respectent toujours leurs échéances.
Quels facteurs influencent le risque de crédit ?
Le risque de crédit d’une organisation dépend d’une combinaison de facteurs internes et externes.
Facteurs internes
Une grande partie du risque de crédit résulte d’un manque de maîtrise du processus de crédit en interne.
Quelques exemples :
- absence de critères clairs en matière d’octroi de crédit ;
- absence de limites de crédit ;
- contrôle insuffisant du comportement de paiement ;
- absence de réévaluations périodiques du risque de crédit ;
- suivi insuffisant, voire inexistant ;
- informations clients dispersées.
Lorsque les décisions de crédit reposent principalement sur l’expérience ou l’intuition, le risque de déconvenues financières augmente.
Facteurs externes
- une récession économique ;
- une hausse des taux d’intérêt ;
- l’inflation ;
- des évolutions sectorielles ;
- des faillites de clients ;
- des changements législatifs ou réglementaires ;
- des évolutions géopolitiques.
Ces facteurs externes peuvent mettre soudainement en difficulté des entreprises pourtant financièrement solides.
Comment maîtriser le risque de crédit ?
Pour être efficace, une politique de crédit doit suivre une série d’étapes. En les appliquant de manière systématique, les organisations peuvent réduire sensiblement leur risque de crédit.
1. Vérifiez vos nouveaux clients en amont
Avant d’accorder un délai de paiement, évaluez la solvabilité de l’entreprise. Vous évitez ainsi de faire affaire avec des entreprises qui connaissent déjà des difficultés financières.
Lisez aussi : Effectuer une analyse de solvabilité.
2. Fixez une limite de crédit adaptée
Tous les clients ne doivent pas nécessairement bénéficier des mêmes conditions de paiement. En fixant une limite de crédit adaptée à chaque client, vous évitez que le risque financier ne devienne inutilement élevé.
Lisez aussi : Déterminer des limites de crédit.
3. Assurez un suivi continu de vos clients
Une évaluation du risque de crédit ne donne qu’une image à un instant donné.
La situation des entreprises évolue constamment : nouvelles dettes, changements au sein de la direction, difficultés de paiement ou demandes de faillite peuvent modifier sensiblement leur profil de risque.
Un suivi continu permet d’être automatiquement informé des changements importants.
4. Intervenez à temps
Lorsque le risque augmente, il est encore temps d’agir avant que la situation ne se dégrade.
Par exemple :
- adapter la limite de crédit ;
- demander un paiement anticipé ;
- raccourcir les délais de paiement ;
- exiger des garanties supplémentaires ;
- renforcer le suivi des débiteurs.
En intervenant suffisamment tôt, vous pouvez éviter des pertes financières plus importantes.
Automatiser la gestion du risque de crédit
De nombreuses organisations évaluent encore le risque de crédit manuellement, notamment lorsqu’elles intègrent un nouveau client. Mais à mesure que le nombre de clients augmente, cette méthode perd en efficacité.
L’automatisation des informations de crédit permet de gérer le risque de crédit de manière continue et évolutive.
En intégrant ces informations aux systèmes CRM, ERP ou financiers, les organisations peuvent :
- effectuer automatiquement des analyses de solvabilité ;
- recevoir des alertes de risque en temps réel ;
- surveiller automatiquement les limites de crédit ;
- intégrer immédiatement les changements ;
- prendre des décisions de crédit cohérentes.
La gestion du risque de crédit dépend ainsi moins des contrôles manuels, ce qui rend le processus plus efficace.
Maîtrisez le risque de crédit grâce à la plateforme D&B Finance Analytics.
Quelles sont les conséquences d’une mauvaise gestion du risque de crédit ?
Un manque de maîtrise du risque de crédit peut avoir des conséquences bien plus importantes que quelques factures impayées.
Par exemple :
- une augmentation des retards de paiement ;
- une hausse du DSO (Days Sales Outstanding ou jours d’encours de vente) ;
- des frais de recouvrement plus élevés ;
- des créances irrécouvrables ;
- des problèmes de trésorerie ;
- une hausse des coûts de financement ;
- une baisse de la rentabilité.
Si plusieurs clients rencontrent des difficultés de paiement en même temps, cela peut aller jusqu’à compromettre la continuité de votre activité.
Un suivi régulier du risque de crédit, accompagné d’ajustements en temps utile, permet de garder ces risques sous contrôle.
Lisez aussi : Réduire le DSO et gestion des débiteurs.
Maîtrisez le risque de crédit grâce à des informations d’entreprise à jour
Vous ne souhaitez pas seulement évaluer le risque de crédit, mais aussi le maîtriser en continu ?
Grâce à Altares et ses solutions de Credit Risk Management, vous obtenez une vue d’ensemble de la solvabilité, des limites de crédit et des signaux de risque des entreprises dans le monde entier. Grâce à des informations d’entreprise à jour et à un suivi continu, vous pouvez réagir plus rapidement aux changements et limiter les risques financiers.
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Le score de crédit fait partie intégrante de la gestion du risque de crédit. Pour en savoir plus, consultez notre page consacrée à la gestion du risque de crédit.
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