Votre client a toujours payé ses factures à temps. Pourtant, depuis quelque temps, les délais de paiement s’allongent. S’agit-il d’un retard passager ou du signe d’un problème plus profond ? Pour maîtriser le risque de crédit, il est essentiel de disposer d’une vision claire de la situation tout au long de la relation commerciale. Les tensions géopolitiques et les difficultés rencontrées par vos fournisseurs peuvent également peser sur votre trésorerie. Dans cet article de blog, nous explorons trois grandes évolutions du risque de crédit commercial et leurs conséquences sur la manière d’évaluer et de surveiller vos clients et fournisseurs.
1. Risque de faillite : une vérification annuelle ne suffit plus
Une entreprise peut afficher une bonne santé financière dans ses derniers comptes annuels, alors que sa liquidité s’est entre-temps détériorée. Une hausse des coûts, une baisse des commandes ou la perte d’un client important peuvent rapidement fragiliser sa situation.
Prenons un exemple : l’un de vos clients continue de régler vos factures dans les délais convenus, mais paie de plus en plus tard ses autres fournisseurs. Si vous vous fiez uniquement à votre propre comptabilité, rien ne semble préoccupant. Pourtant, les expériences de paiement observées sur le marché peuvent vous inciter à examiner la situation de plus près. S’agit-il d’un retard ponctuel ou d’une tendance plus générale ?
En croisant des données d’entreprise actualisées, des expériences de paiement et des scores de risque, vous pouvez repérer plus tôt ces changements et en analyser les causes. Vous êtes ainsi mieux à même de déterminer si vos limites de crédit et vos conditions de paiement restent adaptées au niveau de risque, sans attendre la prochaine évaluation prévue.
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2. Les risques géopolitiques touchent aussi les entreprises locales
Les risques géopolitiques ne se limitent pas au pays dans lequel une entreprise est implantée. Une société belge ou néerlandaise peut dépendre de composants fabriqués en Asie, de sources d’énergie étrangères ou de revenus générés sur des marchés instables. Les conflits et les restrictions commerciales peuvent donc avoir des répercussions directes sur ses coûts, ses délais de livraison et sa trésorerie.
Les perturbations au Moyen-Orient en sont un exemple concret. En octobre, Reuters expliquait comment la hausse des coûts de transport et d’assurance, ainsi que l’allongement des routes maritimes, renchérissaient le transport du pétrole. Ces surcoûts peuvent se répercuter sur l’ensemble de la chaîne d’approvisionnement, réduire les marges des entreprises et mettre leur fonds de roulement sous pression.
L’évaluation du risque de crédit doit donc aller plus loin : de quelles dépendances économiques cette entreprise est-elle tributaire ? Il est important d’examiner ses principaux fournisseurs, ses marchés de débouchés et les solutions de remplacement dont elle dispose. Cette approche concerne aussi bien les clients que les fournisseurs : au-delà du Know Your Customer (KYC) et du Know Your Supplier (KYS), il s’agit désormais d’adopter une logique de Know Your Partner (KYP).
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3. Les risques clients et fournisseurs affectent la même trésorerie
Pour les clients, le risque de crédit consiste à déterminer s’ils ont la capacité et la volonté de payer. Du côté des fournisseurs, l’enjeu est avant tout la continuité de leurs activités : pourront-ils continuer à vous approvisionner ? Dans les deux cas, votre trésorerie est concernée. Si un fournisseur essentiel interrompt ses livraisons, vous risquez de ne plus pouvoir produire, livrer vos propres clients, ni leur facturer vos prestations.
Fin septembre 2026, Ford annonçait qu’un problème chez l’un de ses fournisseurs avait perturbé la production du F-150 et aurait des conséquences sur les livraisons aux concessionnaires. Même après la reprise de la production, les répercussions continuaient à se faire sentir.
Pour évaluer vos fournisseurs, prenez en compte quatre critères :
- Caractère critique : quelle est l’importance de ce fournisseur pour le bon fonctionnement de votre entreprise ?
- Dépendance : dans quelle mesure votre activité dépend-elle de ce fournisseur ?
- Niveau de risque : quelle est la probabilité que ce fournisseur rencontre des difficultés financières ou interrompe ses livraisons ?
- Solutions alternatives : avec quelle rapidité et quelle facilité pourriez-vous vous tourner vers un autre fournisseur ?
Un risque financier élevé peut rester maîtrisable si vous disposez de solutions de remplacement. À l’inverse, un fournisseur difficile à remplacer mérite une attention particulière, même si son profil de risque est considéré comme modéré. Cette logique se retrouve également dans les orientations de l’Autorité bancaire européenne (EBA) relatives aux risques liés aux tiers dans les établissements financiers : les conséquences potentielles d’une interruption d’activité déterminent en partie le niveau de vigilance à accorder à un partenaire externe. Votre surveillance doit donc tenir compte à la fois du niveau de risque et de ses répercussions possibles sur vos activités.
Quelles conséquences pour votre gestion du risque de crédit ?
Une bonne gestion du risque de crédit commence par une connaissance approfondie de la santé financière de vos partenaires commerciaux. Mais ces trois évolutions montrent qu’il faut également comprendre les changements qui peuvent survenir et leurs conséquences potentielles sur votre organisation. Pour cela, posez-vous trois questions :
- Ce client est-il solvable ?
- Quels changements chez un client, un fournisseur ou un autre partenaire de notre chaîne d’approvisionnement pourraient affecter notre trésorerie ?
- Devons-nous prendre aujourd’hui une décision différente de celle que nous aurions prise hier ?
Complétez vos analyses de solvabilité régulières par un suivi continu et contrôlez chaque signal d’alerte en fonction du niveau de risque et de son impact potentiel. Définissez à l’avance qui sera chargé d’examiner les changements détectés et quelles mesures pourront être prises : révision d’une limite de crédit, adaptation des conditions de paiement ou recherche de fournisseurs alternatifs, par exemple. Vous saurez ainsi quand intervenir et qui doit agir.
Maîtrisez le risque de crédit grâce à des données actualisées et un suivi continu
L’évolution de la situation financière de vos partenaires, les tensions géopolitiques et les dépendances vis-à-vis de vos fournisseurs peuvent toutes avoir des répercussions sur votre trésorerie. L’accès à des données d’entreprise actualisées et la mise en place d’un suivi continu vous permettent de détecter ces changements. Associés à des procédures de suivi clairement définies, ces outils vous aident à déterminer quand il est nécessaire d’adapter vos décisions.
Échangez avec nos experts pour découvrir comment adapter votre gestion des risques à ceux de vos clients, fournisseurs et autres partenaires commerciaux, et identifier les informations dont vous avez besoin pour prendre les bonnes décisions.
